Можно ли получить налоговый вычет при платных родах

Содержание

Социальный налоговый вычет на платные роды – как вернуть свои проценты?

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год.
То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги).
Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг, документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай.
Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.
Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
И, наконец — подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую.
Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

Паспорт РФ получателя вычета.
Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
Договор и акт об оказании медицинских услуг.
Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это — незаконно.

Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание — какой именно код указан в справке:

01 – код обычных родов.
02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения — как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги — такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов — не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/666-sotsialnyj-nalogovyj-vychet-na-platnye-rody-kak-vernut-svoi-protsenty.html

Налоговый вычет за роды. Возврат налога за роды по контракту — Много хороших и полезных советов

Роды по контракту могут стоить недешево, поэтому молодые родители задумываются о возврате налога за платные медицинские услуги — об оформлении налогового вычета за роды. Какие документы нужны, сколько можно вернуть, как получить вычет жене и/или мужу, как на сумму налогового вычета влияет то, какие роды были (например, кесарево сечение), расскажем далее.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено получение социальных вычетов на обучение и лечение, ДМС, приобретение медикаментов, страхование жизни. Т.е. по закону Вы имеете право оформить возврат подоходного налога за роды.

Налоговый вычет по родам по контракту: условия получения

Выясним, что нужно для оформления налогового вычета за платные роды:

у медицинской организации (роддома, больницы, госпиталя, перинатального центра) должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивались роды;
не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года;
В ИФНС необходимо предоставить документы для возврата налога за роды.

При оформлении возмещения налога за роды, можно вернуть 13 % от стоимости родов по контракту. Но существуют следующие ограничения:

не удастся вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет в году, когда прошла оплата родов;
по медицинским услугам, не относящихся к дорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), установлен лимит 120000 руб. Поэтому, если стоимость таких родов, превысит 120000 руб., то налогоплательщику удастся вернуть только 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). По дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) ограничением суммы вычета является только доход налогоплательщика в тот год, в котором были оплачены роды (т.е. возврат налога за роды ограничивается суммой налога, удержанного в бюджет).

Чтобы определить сумму налогового вычета за роды, необходимо знать, являются ли роды дорогостоящим лечением.

Роды — это дорогостоящее лечение или нет

В Перечень дорогостоящих видов лечения включен пункт 20 «Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (стоимость родов для признания их дорогостоящим лечением роли не играет). Поэтому не каждые роды относятся к дорогостоящему лечению. Так, в справке об оплате медицинских услуг за роды через кесарево сечение должен быть указан код услуги 2 (дорогостоящее лечение).

Налоговый вычет по родам по контракту: срок давности

Вы можете оформить возврат налога за роды, оплаченные в течение 3 последних лет. Например, в 2019 году Вы можете вернуть 13 процентов за роды, оплаченные в 2016, 2017, 2018 году.

Можно ли получить налоговый вычет за роды в декрете

Если у женщины был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором оплачивались роды, то она сама сможет оформить возмещение НДФЛ. Но, если женщина не работала, ушла в декрет и доходов за этот год у нее не было, то оформлением налогового вычета за роды по контракту за жену может заняться муж. Подробнее об этом расскажем чуть ниже.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Для того чтобы вернуть 13 процентов, необходимо подать в ИФНС документы для вычета за роды. Перед этим Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за роды:

через работодателя. Вычет предоставляется в том же году, когда оплачивались роды. Т.е, если роды были оплачены в прошлом году, позапрошлом или 3 года назад, вернуть налог за платные роды через работодателя не получится. Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не получите всю причитающуюся сумму или пока не закончится год. Обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении НДФЛ за роды через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь.
через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивался контракт на роды, необходимо собрать документы для получения налогового вычета за роды, после чего подать их в налоговую инспекцию (при посещении налоговой, через личный кабинет налогоплательщика или по почте).

Выясним, какие документы нужны для налогового вычета за роды в случае оформления возврата налога через налоговую инспекцию. Список документов следующий:

декларация 3-НДФЛ,
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
договор с роддомом (копия),
копия лицензии роддома (если в договоре или в справке отсутствуют реквизиты лицензии),
чеки или другие документы, подтверждающие оплату родов (копия),
копия свидетельства о браке (если вычет за роды жены будет оформлять муж).

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, а также оригиналы некоторых документов для налогового вычета за роды.

Срок подачи документов на налоговый вычет за роды по контракту

При получении налогового вычета с контракта на роды через налоговую инспекцию документы подаются по окончании года, в котором были произведены расходы.

На срок подачи документов влияет то, когда были оплачены роды, а также необходимость декларирования доходов.

После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца, дается месяц на перечисление денег. Подробнее о сроке возврата денег здесь.

Налоговый вычет за платные роды мужу

Можно ли получить налоговый вычет за роды мужу? Да, согласно закону налогоплательщик имеет право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные некоторым его родственникам и членам семьи, например, родителям, детям, супругу.

Поэтому муж имеет возможность оформить налоговый вычет за роды по контракту за жену. Какие документы нужны в этом случае? Необходимо кроме прочих документов на возврат налога за роды предоставить копию свидетельства о браке (т.к.

оформить налоговый вычет на роды по контракту на мужа, возможно только в случае официально зарегистрированного брака на момент оплаты).

Как получить налоговый вычет за роды мужу, если договор оформлен на жену

Согласно Письму Минфина РФ от 12 мая 2014г. N 03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

Можно ли получить вычет за роды и жене и мужу

Да, так можно поступить при недостаточности доходов одного из супругов или в случае превышения расходов на роды установленного предела в 120000 руб. Подробности в этой статье.

Налоговый вычет за роды по контракту за дочь

Родители имеют право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные своему ребенку, если ему не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет за роды для ИП

Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ, и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивались роды, то оформить налоговый вычет на роды не удастся.

Налоговый вычет на ведение беременности и роды

Если перед родами, Вы платно вели беременность, сдавали анализы, делали УЗИ, КТГ и т.д., то Вы имеете возможность оформить вычет и за эти медицинские услуги.

Декларация 3 НДФЛ за роды

Вернуть НДФЛ за платные роды через налоговую инспекцию можно при предоставлении декларации 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты родов. При оформлении налогового вычета по родам по контракту необходимо заполнить следующие листы декларации:

Титульный лист,
Раздел 1,
Раздел 2,
Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Вернуть 13 % можно от стоимости приобретенных медикаментов, а также различных медицинских услуг, например:

ЭКО, лечение бесплодия,
ведение беременности,
лечение зубов (в том числе при протезировании, установке имплантов, брекетов),
приемы различных врачей,
анализы, обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
различные операции (в том числе пластические),
лечение в санатории,
другое лечение.

Молодые родители имеют возможность вернуть часть потраченных на рождение ребенка средств, оформив налоговый вычет за роды. Кроме жены получить налоговый вычет по родам по контракту может муж, т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Очень понравилась статья? Поделись с друзьями! Спасибо ツ

Источник: https://bigsovets.ru/nalogovyi-vychet-za-rody-vozvrat-naloga-za-rody-po-kontrakty/

Как оформить налоговый вычет за платные роды

Littleone составил инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2019 году.

Что говорит закон?

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход.

Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2018 году условные 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей.

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Как подать декларацию?

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

Декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

На сегодняшний день обращение граждан за налоговым вычетом на лечение достаточно распространенное явление, поэтому медицинские организации при обращении к ним за справкой сами помогут сформировать необходимый пакет документов, переоформить договора на того, кто налог возвращает, приложат копии медицинских лицензий. Поэтому сбор документов отнимает не так много времени и сил, как кажется. Если все документы собраны, декларации заполнены правильно, то все взаимодействие с налоговой службой может быть сведено к отправке документов по почте, а потом к денежному переводу на вашу банковскую карту.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат.

То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов.

Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

Подаем декларацию.
В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/littleone/kak-oformit-nalogovyi-vychet-za-platnye-rody-5d39d1c2dfdd2500aeb514dc

Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды

Рождение малышапо контракту – затратное мероприятие. По этой причине родители изначальнопланируют компенсировать часть внесенной суммы благодаря возможности получитьналоговый вычет.

Возврат суммы представляет собой законодательно упорядоченную процедуру.Для ее осуществления нужно подготовить документы и подать заявление в ФНС.

Отом, как получить вычет за роды будет рассказано в статье.

Можно ли получить налоговый вычет за роды?

Законодательством предусмотрено получение вычетов, связанных с платным обучением, лечением, покупкой лекарственных препаратов, ДМС, страхованием жизни. Таким образом, согласно действующим правовым актам оформить возврат за роды можно.

Налоговый вычет в связи с родами по контракту предоставляется при соблюдении ряда условий.

Для его оформления потребуется:

провести процедуру в той медицинской организации, что имеет лицензию (родильный дом, госпиталь, перинатальный центр, больница). Документ должен быть выдан учреждению в соответствии с требованиями Российского законодательства, то есть вычет при оказании услуг за рубежом невозможен;
осуществлять официальную трудовую деятельность и отчислять подоходный налог (13%) в тот год, когда производилась оплата за роды;
соблюсти сроки давности. Вернуть налоговый вычет за роды можно в течение трёх лет;
представить документы работнику ФНС РФ для возврата части расходов.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет.

На какую сумму можно рассчитыватьпри вычете за платные роды?

При оформлении компенсации за расходы, понесенные вследствие оплаты услуг организации, оказывающей помощь при родах, можно возвратить 13 % от общей стоимости затрат.

Однако стоит помнить об ограничениях, установленных законодательством:

не удастся получить сумму, которая будет превышать совокупный объем отчислений, произведенных человеком за год;
медицинские услуги, которые не признаны дорогостоящими и не включены в соответствующий перечень на законодательном уровне, возмещаются в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей. Поэтому максимальный размер возврата, независимо от стоимости родов, не превысит 15,6 тысяч рублей.
в отношении дорогостоящих медицинских процедур ограничением выступают только суммарные отчисления, произведенные налогоплательщиком в году, когда оплачивались роды.

Таким образом, чтобы определить величину вычета, предоставляемую налоговым ведомством, нужно обратиться к действующим правовым актам и узнать, относятся ли услуги медорганизации к дорогостоящим.

В перечень последних видов лечения включена следующая формулировка: «комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода».

Так, не каждое появление малыша на свет считается сложным, а соответственно и дорогостоящим.

Например, в справке об оплате услуг, связанных с рождением посредством кесарева сечения, указывается код услуги «2», что говорит об отсутствии оснований ограничивать возмещение фиксированной суммой.

Как получить вычет по беременности и родам за платные роды

Чтобы возвратить 13% от уплаченной суммы нужно составить заявление и передать его в ИФНС. Перед сбором документации нужно определиться со способом представления информации.

Так, существует несколько вариантов:

направление документации через нанимателя.
вычет возвращается в том же году, что и рождение малыша (оплата родов). То есть если средства за процедуру были перечислены в прошлом, позапрошлом годах или 3 года назад, то вернуть деньги при помощи обращения к нанимателю не представляется возможным. Процесс сопряжен с постепенным вычетом налога на доход из общего заработка гражданина. Процедура повторяется ежемесячно до тех пор, пока выгодоприобретатель не исчерпает лимит, связанный с накопленными отчислениями, или не закончится отчетный период. При этом обращение в ФНС РФ также необходимо.
оформление налоговой преференции через ФНС. Это нужно сделать по завершении года, в котором выгодоприобретатель понес соответствующие расходы. Заявителю потребуется собрать необходимую документацию передать ее сотруднику ведомства (помимо личного посещения допускается отправка актов через сайт структуры или по почте).

После того как проситель определится со способом представления сведений, ему потребуется собрать бумаги.

К таковым обязательно относят:

декларация по форме 3-НДФЛ;
заявка на возмещение части расходов;
справка о переводе средств в счет медуслуг (оригинал чеков и иных платежных документов),
справка по форме 2-НДФЛ, полученная у нанимателя;
соглашение с родильным домом (договор на роды);
ксерокопия лицензии медицинской организации.

При необходимости инспектор, осуществляющий прием документации, вправе запросить паспорт заявителя, ИНН и оригиналы иных актов, необходимых для оформления вычета.

По завершении камеральной проверки (законодательством отводится 90 дней), ведомство в месячный срок переводит деньги на указанный просителем счет.

Скачать налоговый вычет за лечение. [662.67 KB]

Может ли супруг оформить налоговыйвычет по родам?

Ответ на данный вопрос содержится в действующем законодательстве. Положения правовых актов, свидетельствуют о том, что муж может получить средства за роды жены.

Так, согласно письму Минфина РФ от 12.05.14 №03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на вычет по затратам, связанным с лечением супруга независимо от лица, на которое оформлен договор и другие документы.

При этом возврат налога допускается и в пользу других близких родственников (родители, дети). Чтобы получить возврат за рождение малыша по контракту требуется дополнить обозначенный ранее перечень бумаг свидетельством о регистрации официальных отношений.

Документ должен подтверждать пребывание партнерами в браке на момент появления ребнка на свет. Гражданские отношения (сожительство) не позволяют произвести указанную процедуру.

Заключение

Таким образом, родители несовершеннолетних, только что появившихся на свет, вправе получить возврат средств, затраченных на платные роды. Оформить преференцию может как жена, так и муж.

Для этого составляется личное заявление. Представить последнее можно через работодателя или напрямую в ФНС. Срок рассмотрения прошения составляет 3 месяца, а деньги перечисляются в течение четвертого по счету месяца, следующего за подачей документации.

Налоговый вычет за роды. Наталья Сергеевна Шереметева — главный редактор портала Права семей. Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году — специализация «Менеджмент».

Магистратура ГУУ в 2002г. — специализация «Юриспруденция».

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/nalogovyj-vychet-za-rody/

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2020 году

Если в 2019 году в вашей семье родился ребенок, и роды вы оплатили не сертификатом, а деньгами, можно получить налоговый вычет от государства. Обо всех тонкостях и нюансах получения налогового вычета за платные роды в 2020 году «Литтлвану» рассказала эксперт — бухгалтер Мария Адамович.

Мария Адамович — бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер в «Инстаграм».

Что такое налоговый вычет за роды и кто его может получить?

Это возврат 13% от суммы, уплаченной медицинскому учреждению за проведение процесса родоразрешения, за счет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника.

Следовательно, его в 2020 году можно получить, только если в 2019 ( в 2017, 2018) году роженица работала по найму хотя бы несколько месяцев.

Индивидуальным предпринимателям (кроме тех, кто использует общую налоговую систему), или самозанятым, то есть тем, кто не отчисляет НДФЛ в бюджет, вычет не полагается — возвращать-то нечего!

Налоговый вычет за платные роды может получить и отец ребенка, официально трудоустроенный или являющийся индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Но его брак с женщиной обязательно должен быть зарегистрирован официально. Никакие другие близкие родственники сделать этого не смогут.

Если роды были по полису ДМС, вычет получить нельзя — не было фактической оплаты за медуслуги. Но можно оформить возврат за оплату самого полиса, если он не является частью соцпакета от работодателя и оплачивается им же.

Кстати! Получить возврат НДФЛ можно не только за сами платные роды, но и за:

Медицинские консультации врачей всех специальностей.
Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее).
Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное.
Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача (необходим специальный рецепт со штампом «для налоговых органов Российской Федерации», справка об оказанных услугах не требуется).
ЭКО и подобные ему процедуры.

Налоговый вычет по родам — сумма выплаты

Существует два вида медицинского обслуживания (лечения): обычное — код 1 и дорогостоящее — код 2. Код указывается в специальной справке для налоговых органов, которую выдает медицинское учреждение.

Максимальная сумма к возврату в случае обычных родов (код 1), составляет 15 600 руб. Это 13% от 120 000 руб. Сумму ограничения установило государство. При сложных родах или проведении кесарева сечения (код 2) сумма возврата составит 13% от фактической оплаты и может быть ограничена только величиной НДФЛ роженицы или ее супруга, если все оформляется на него.

Например.

Сидорова А. А. в 2019 году оплатила процесс родоразрешения путем кесарева сечения (код 2 — дорогостоящее лечение) в сумме 130 000 руб.

Размер ее заработной платы составил 100 000 руб. в год, так как работала она не полные 12 месяцев, а меньше.

Сумма налогового вычета составляет 130 000*13%=16900 руб.

Но Сидорова получит возврат 100 000*13%=13 000 руб. Так как только эта сумма НДФЛ уплачена в бюджет.

Лимит в 120 000 руб. устанавливается в совокупности на все категории социальных налоговых вычетов (лечение+обучение+добровольное медицинское или пенсионное страхование), полученных работником в течение одного календарного года.

Например.

Петров В. А. в 2019 году оплатил собственное лечение у стоматолога в размере 30 000 руб. и платное кесарево сечение супруги — 200 000 руб. Общая сумма затрат — 230 000 руб. Из них 200 000 руб. относятся к категории дорогостоящего лечения — НДФЛ возмещается физическому лицу без учета ограничения 120 000 руб.

То есть Петров получит возврат в сумме 30 000*13% + 200 000*13% = 3 900 руб. + 26 000 руб. = 29 300 руб.

Вычет за роды по контракту — необходимые документы

Чтобы получить возврат за роды или иные медицинские услуги во время беременности, нужны:

Паспорт гражданина РФ получателя налогового вычета — оригинал и копия первого листа и листа с регистрацией.
Справка 2-НДФЛ о доходах за минувший год от работодателя. Если документы на вычет за роды подаются после 1 марта, то данные о заработной плате и НДФЛ с нее уже есть в личном кабинете налоговой.
Копия свидетельства о браке, в случае оформления вычета на супруга.
Договор на оказание медицинских услуг и копия лицензии медучреждения, заверенная его печатью. Если возврат получает муж, то контракт должен быть оформлен на его имя.
Справка для налоговых органов, выданная медицинским учреждением, с указанием кода лечения.
Если оформляет супруг — в ней должно быть указаны его ФИО и прописано, что услугу получала жена.

Налоговые инспекции обычно принимают к рассмотрению и договоры, оформленные на мать ребенка, за которую вычет будет получать супруг, но специальная справка строго должна быть оформлена на того налогоплательщика, который будет получать вычет.

Заполненная на основании этих документов декларация (форма 3-НДФЛ).
Заявление на возврат налога (форма КНД 1150058).

Обязательно в течение года собирайте в отдельную папку договоры на медуслуги и чеки об их оплате — они вам понадобятся для получения справок для налоговых органов. Несмотря на то что все данные, об оплатах в том числе, есть в базе медучреждения, без этих документов (договоров и чеков) справку могут не выдать.

Если услуги были оказаны разными медицинскими учреждениями (например, УЗИ в медцентре, а родоразрешение — в роддоме), но в течение одного календарного года, то у вас на руках будет несколько договоров, лицензий и справок. Их нужно собрать в один комплект, приложив 2-НДФЛ и копию свидетельства о браке в случае необходимости, и заполнить одну декларацию 3-НДФЛ за год.

Напомню, в случае, если в справке медучреждения для налоговых органов стоит код услуги 1, заполняем в декларации 3-НДФЛ строку «Лечение», просуммировав все оплаты по справкам. Если указан код услуги 2, то заполняем строку «Дорогостоящее лечение».

Как оформить налоговый вычет за платные роды?

Краткий алгоритм действий для получения налогового вычета:

1. По завершении лечения/выписки из роддома запрашиваем описанный выше комплект документов. Обязательно возьмите с собой паспорт и ИНН (можно просто знать номер, лист документа брать не нужно).

2. Делаем копию первого разворота паспорта и разворота с регистрацией (пропиской).

3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

4. Если декларация подается физически, то обязательно распечатываем ее в 2 экземплярах для того, чтобы получить отметку о приеме. Распечатывать следует каждый лист с одной стороны.

5. Подаем декларацию с комплектом документов и заявлением на возврат в налоговую инспекцию. Есть несколько способов:

Личная подача в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Лично через МФЦ в городе (регионе) вашей регистрации. То есть, если вы зарегистрированы в Санкт-Петербурге, подать документы вы можете в любом МФЦ города, но в Ленинградской области уже нет.
Отправив «Почтой России» ценным письмом с описью вложения.
Через третье лицо (представителя) по доверенности, оформленной нотариально.
Онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Открыть его можно в любой инспекции, которая занимается обслуживанием физических лиц, имея на руках паспорт и ИНН (нужно просто знать номер).
Также зайти в личный кабинет налогоплательщика можно через сайт «Госуслуги».

6. Ждем 4 месяца.

7. Деньги «тихо падают» вам на карточку.

Налоговый вычет, не дожидаясь окончания календарного года, можно получить и у работодателя, То есть если медицинская услуга будет оказана в 2020 году, то вы можете не дожидаться следующего, 2021-го.

Для этого со всем комплектом документов (только заполнять декларацию 3-НДФЛ не следует) и заявлением на выдачу уведомления работодателю женщине или ее супругу нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Такое заявление инспекция рассматривает один месяц и выдает уведомление.

С его оригиналом нужно обратиться в бухгалтерию работодателя, и из заработной платы (у женщины, если она не оформила отпуск по уходу за ребенком и вышла на работу) не будут удерживать НДФЛ в сумме налогового вычета в текущем году.

Что делать, если через 4 месяца деньги не перечислили?

Нужно писать обращение в налоговую с подробным описанием ситуации и просьбой осуществить скорейший возврат денежных средств.

Это можно сделать 2 способами.

В том же личном кабинете налогоплательщика через «обратиться в налоговую инспекцию».
Написать официальное обращение прямо на сайте налоговой, выбрав районную инспекцию.
Первый вариант предпочтительнее.

При подаче документов на возврат на бумаге укажите свой номер телефона для связи. В случае необходимости каких-либо уточнений инспектор вам позвонит.

В каких случаях возможен отказ?

Документы переданы не в полном объеме.
Из доходов налогоплательщика не был удержан НДФЛ, то есть возвращать нечего.
Декларация 3-НДФЛ и документы переданы не в ту инспекцию. Тогда нужно подать декларацию повторно в «правильную» инспекцию.
Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения (например, справки или договор оформлены с ошибками).

Когда получать налоговый вычет за платные роды и медицинские услуги?

В 2020 году налоговый вычет можно получить за 2019, 2018 и 2017 годы, но только если вы работали именно в этом периоде. То есть, если медуслуга оказана в 2017 году, справка 2-НДФЛ нужна именно за этот год.

Оформлять возврат НДФЛ за медобслуживание можно каждый год, ограничения по количеству вычетов в течение жизни нет.

Категория: Беременность От 0 до 1

1969

Источник: https://littleone.com/publication/6929-nalogovyy-vychet-za-platnye-rody-2020